В этой зачастую противоречивой обстановке особо актуальными становятся правовые способы защиты предпринимателей от рисков в их деятельности, в том числе при заключении и исполнении различных договоров.
Ни один из видов деятельности не найдет широкого применения, если он не будет приносить выгод всем участникам договорных отношений. Одним из видов такой деятельности является лизинг, который находит все более широкое применение, как на мировом рынке, так и в России.
Гражданский кодекс РФ в соответствии со ст. 665 относит лизинг к разновидности аренды, однако большинство российских правоведов склоняется к мнению, что лизинг представляет сложный по содержанию договор, объединяющий черты аренды, инвестиционной деятельности и поставки. Преимущества лизинга очевидны: по договору лизинга можно приобрести любые основные средства для использования в предпринимательской деятельности, при этом, не отвлекая значительные средства из оборота; лизингополучатель сам выбирает предмет лизинга и поставщика, чьи условия наиболее интересны; возможность уменьшить налоги, так как лизинговые платежи относятся на себестоимость и уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, так же можно применить ускоренную амортизацию; в конце срока лизингового договора имущество переходит в собственность лизингополучателя.
В настоящее время на российском рынке успешно функционируют десятки лизинговых компаний, среди них: Росдорлизинг, Авангард - лизинг, Торговые технологии, Интерлизинг и многие другие. С целью развития лизинговых отношений в 1994 году была создана общественная организация Российская Ассоциация лизинговых компаний, основной задачей которой является защита интересов лизинговых компаний, пропаганда лизинга, развитие и укрепление корпоративных связей. Опыт компаний, входящих в состав Российской Ассоциации лизинговых компаний показывает, что с помощью лизинга эффективно могут решаться многие вопросы, связанные с техническим перевооружением промышленных предприятий и целых отраслей народного хозяйства. Компании- члены Ассоциации, а их более 80, работают практически во всех ключевых отраслях промышленности - это и атомная энергетика, и связь, и телекоммуникации, и автомобильный и авиационный транспорт, и горнодобывающая отрасль, нефте- и газодобыча, это и социальная сфера.
В то же время заключение лизинговых сделок порождает целый ряд финансовых рисков для сторон. Кризис в экономике подстегивает рост мошенничества и появление новых схем обмана лизингодателей. Самые распространенные среди нынешних проблем - подделка документов и перепродажа предмета лизинга, рост мошенничеств, связанных со страхованием и с поставкой предметов лизинга, а также случаи продажи «чистого» лизингополучателя в промежуток между оплатой аванса и поставкой предмета лизинга.
К вопросу о страховании лизинговых сделок
По экспертным оценкам Аналитического центра НАФИ в структуре лизинговых сделок в течение 2014-2016 годов произошли значительные изменения. Рынок лизинговых сделок существенно трансформируется под влиянием коррекции ставок аренды вагонов и цен на новый подвижной состав, а также в связи с банкротствами авиаперевозчиков и туроператоров, закрытием ряда популярных туристических маршрутов. В результате таких изменений доля крупного бизнеса в сделках в прошлом году снизилась ниже 50%, и в 2016 году эта тенденция сохранится - предполагаемое сжатие авиализинга не сможет оказывать поддержку сегменту крупного бизнеса, при этом восстановление ж/д сегмента ожидается меньшим по масштабам, чем «просадка» авиасделок.
Но, несмотря на трудности, лизинговые сделки остаются опорой многих сегментов бизнеса, что порождает необходимость применения соответствующих механизмов защиты интересов сторон лизинговой сделки. Вопрос о гарантиях является непременной составляющей при заключении любого без исключения лизингового договора. При проведении переговоров с потенциальным лизингополучателем лизинговые компании стремятся выявить все возможные меры для финансового обеспечения своих рисков.
Наряду с такими гарантийными обеспечениями, как банковская гарантия, векселя крупных организаций, залог, поручительство, все чаще применяется страхование. Страхование выступает способом ограждения предпринимателя от неблагоприятных событий и их последствий в предпринимательской деятельности, помогает упорядочить финансовые и юридические взаимосвязи между субъектами рыночных отношений, обеспечивая глобальное перераспределение рисков.
Лизингодателям очень важно получение гарантий своевременного возврата лизинговых платежей, страховой защиты от потерь в результате неисполнения обязательств, наступающего вследствие временной или полной неплатежеспособности лизингополучателей, отказа лизингополучателя выполнить предусмотренное договором обязательство выкупить лизинговое оборудование по остаточной стоимости.
Статья 21 ФЗ РФ «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 №164-ФЗ (ред. от 03.072016) предусматривает возможность применения двух видов страхования: страхования предмета лизинга и, во - вторых, страхование предпринимательских (финансовых) рисков. Необходимость страхования имущества, передаваемого в лизинг, установлена Оттавской конвенцией от 25 мая 1988 г, регулирующей взаимоотношения партнеров по международному финансовому лизингу.
В настоящее время в практике страхования лизинговых договоров из двух видов страхования, предусмотренных ст. 21, применяется, как правило, лишь первый. Анализ деятельности ведущих страховых компаний, осуществляющих данные виды страхования, показывает, что страховщики охотно берутся страховать имущество, передаваемое в лизинг. Для отечественного страхового рынка страхование имущества традиционно и проблем, как правило, не возникает. Единственное, что может усложнить решение вопросов, - значительная стоимость поставляемого по лизингу оборудования, когда может потребоваться механизм перестрахования.
Формально, наряду со страхованием имущества, переданного в лизинг, законодательство предусматривает возможность страхования предпринимательского риска банка, выдавшего кредит для ведения лизинговой деятельности, страхования предпринимательского риска лизингодателя в связи с прекращением выплат лизинговых платежей, либо страхование предпринимательских рисков лизингополучателя.
Однако при страховании предпринимательского риска участников лизинговой сделки возникает ряд сложностей. Страховые компании заинтересованы в страховании потерь от неисполнения обязательств по договорам лизинга лишь в том случае, если получают право на страхование имущества от физического повреждения и уничтожения.
Договоры страхования предпринимательских рисков, в том числе при заключении лизинговых сделок вне «пакетного» страхования крайне редки и практически почти не встречаются. Решение ситуации видится все же не в «пакетном» комплексном страховании, а в развитии перестраховочных операций, что позволит более гибко учитывать интересы страхователей и освобождает их от лишних, «дополнительных» видов страхования, порой навязываемых страховщиком.
Каковы же причины «непопулярности» страхования предпринимательских рисков у страховщиков? Определим некоторые из них. Чтобы страховая компания приняла на себя материальную ответственность, страховой случай должен иметь атрибуты непреднамеренности. В данном виде страхования доказать непреднамеренность крайне сложно. Не менее сложно просчитать вероятность наступления страхового случая, между тем именно от нее зависит размер вносимого страхователем страхового взноса. «Нелюбовь» страховых компаний к страхованию подобных рисков объясняется также тем, что в данном случае нельзя исключить злонамеренный сговор сторон - участников сделки.
Защита интересов сторон в договорах лизинга
Защищая свои интересы, страховщики стремятся страховать целый «пакет» рисков и только тогда смелее берутся за страхование возврата лизинговых платежей. При этом при сравнительно невысоких страховых тарифах (от 0,7% до 4% от страховой суммы) размер безусловной франшизы достигает 20% - 50% от суммы убытка. Это значит, что в случае наступления страхового случая, страхователь может рассчитывать на возмещение убытков в сумме не более 20-50% от реальных потерь.
Попытаться возместить свои потери страховые компании могут единственным способом - путем суброгации, то есть перехода к страховщику прав страхователя на возмещение ущерба (ст. 265 ГК РФ). Однако и здесь страховые компании сталкиваются с серьезными проблемами. Даже если суд вынес решение в пользу страховой компании, получить деньги с должника очень сложно в силу того, что в нашей стране пока недостаточно четко функционирует система судебного исполнения.
Существенным тормозом для развития данного вида страхования является отсутствие должного правового регулирования. Появившись в Гражданском кодексе РФ, страхование предпринимательских рисков не нашло пока дальнейшей подробной правовой регламентации ни в одном законодательном акте.
При заключении договора страхования лизинговых сделок должен быть решен вопрос, кто будет выгодоприобретателем по договору страхования: лизингодатель или лизингополучатель? Лизингодатель, очевидно, рискует больше, так как он вкладывает средства в покупку имущества, не владеет им, являясь собственником лишь формально. Страхователем может быть так же любая из сторон лизинговой сделки, но фактически им является, как правило, также лизингодатель. И в первом, и во втором случае срок внесения страховой премии определяется соглашением сторон и может уплачиваться либо разовым платежом, либо разбиваться на части в соответствии с графиком лизинговых платежей, что гораздо удобнее для лизингополучателя. Срок страхования равен, как правило, сроку действий договора лизинга.
И, пожалуй, наиболее существенный момент, на который необходимо обращать внимание при сравнении условий страхования, — надежность страховой компании. Дело в том, что для лизингодателя уровень надежности страховой компании имеет меньшее значение, чем для лизингополучателя, поскольку именно последний несет риск случайной гибели имущества. Следовательно, даже если страховая компания в силу, каких либо причин откажет в выплате страхового возмещения, лизингодатель имеет возможность взыскать сумму убытков с лизингополучателя.
В остальном содержание договоров страхования лизинговой деятельности не отличается существенными особенностями и подчиняется общим правилам страхования. В частности, при страховании риска лизингополучателя объектом страхования являются имущественные интересы лизингополучателя, связанные с его убытками при осуществлении лизинговой операции, прежде всего с сохранностью имущества.
По договорам страхования рисков лизингодателя объектом страхования являются имущественные интересы лизингодателя, связанные с его убытками при поставках имущества на условиях лизинга. Риски связаны с фактической сохранностью имущества и с получением лизинговых платежей.
В целом хотелось бы отметить, что будущее страхования лизинговых сделок видится в развитии института перестрахования и в законодательной детализации специальных видов страхования, прежде всего, страховании предпринимательских рисков.
АНТОНОВА Наталья Александровна
доцент кафедры гражданского права и процесса Института сферы обслуживания и предпринимательства (филиала) Донского государственного технического университета в г. Шахты
ШЕМШУР Никита Олегович
аспирант кафедры гражданского права и процесса Института сферы обслуживания и предпринимательства (филиала) Донского государственного технического университета в г. Шахты
следующая > |
---|