Действовавшие до начала 2017 года Правила субсидированного кредитования сельскохозяйственных предприятий и организаций регулировали порядок предоставления им субсидий в виде возмещения части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах.
Объекты субсидированного кредитования и виды сельскохозяйственных товаропроизводителей (кроме граждан, ведущих личное подсобное хозяйство, и сельскохозяйственных потребительских кооперативов) подлежащих субсидированию, определялись Минсельхозом России по утвержденному Постановлением перечню.
Субсидии предоставлялись в зависимости от отраслевой принадлежности сельскохозяйственных товаропроизводителей и целевой направленности выданных кредитов соответственно в размере 67, 80, 95 и 100 процентов ставки рефинансирования (учетной ставки) Банка России.
Средства из бюджета субъекта Российской Федерации на возмещение части затрат на выплату процентов по кредитам и займам предоставлялись в зависимости от отраслевой направленности и типа производителя в размере от 20 до 33 процентов ставки рефинансирования (учетной ставки) Банка России или размере не менее 3 или 5 процентных пунктов сверх ставки рефинансирования (учетной ставки) Банка России.
Право на возмещение части затрат заемщики получали при условии выполнения ими обязательств по погашению основного долга и уплаты начисленных процентов, а при их нарушении это право утрачивалось. Основанием получения средств на возмещение части затрат по кредитам (займам) было представление заемщиками в уполномоченный орган ряда требуемых законодательством документов.
Уполномоченный орган после проверки представленных документов, подтверждающих целевое использование кредита (займа), оформлял расчет средств на возмещение части затрат на основании представленного кредитной организацией уведомления об остатке ссудной задолженности и о начисленных и об уплаченных процентах.
Эффективность осуществления расходов бюджетов субъектов Российской Федерации, источником финансового обеспечения которых является субсидия, подлежала ежегодной оценке Минсельхозом России исходя из степени достижения следующих показателей результативности использования субсидии:
- индекс производства продукции растениеводства в хозяйствах всех категорий;
- индекс производства продукции животноводства в хозяйствах всех категорий;
- объем введенных мощностей на животноводческих объектах, построенных (реконструированных и (или) модернизированных) с государственной поддержкой;
• объем введенных мощностей на растениеводческих объектах, построенных (реконструированных и (или) модернизированных) с государственной поддержкой.
Реальна ли «революция» в системе субсидирования процентных ставок по аграрным кредитам?
Некоторые эксперты, анализируя масштабы и качество государственной поддержки сельского хозяйства утверждали, что 60-70% средств в виде субсидирования процентной ставки фактически направлялись на поддержку банков, так как взятые кредиты обслуживались по текущим рыночным процентным ставкам банков, а государство затем должно было частично компенсировать эти расходы. При этом отмечалось, что процентные ставки по субсидированным кредитам возмещались с существенной задержкой.
В существовавшей системе субсидирования временной разрыв между уплатой процентов банку и получением субсидий от государства становился существенным, особенно в конце года, когда деньги в бюджетах заканчиваются. К тому же постоянные изменения в системе субсидирования не позволяли их получателям сориентироваться в новых условиях и осложняли принятие долгосрочных инвестиционных решений из-за негарантированных ожиданий получения конкретных субсидий. Возникавшие при этом кассовые разрывы были вызваны задержками поступления субсидий, составлявших от одного до трех месяцев.
Прежняя система субсидирования в последние годы слишком сильно ориентировалась на крупный бизнес, так как в основном он мог обеспечить соответствие достаточно забюрократизированной технологии получения помощи от государства и крайней степенью запутанности системы субсидий. По мнению некоторых аналитиков[3], для выполнения условий получения субсидий зачастую приходилось нести значительные расходы на юристов и бухгалтеров, что не могли позволить себе небольшие хозяйства. А отсутствие государственной поддержки существенно уменьшало рентабельность производства в малых и средних хозяйствах России.
Однако большинство потенциальных получателей субсидий беспокоила не задержка их получения, а элементарная недоступность такого рода кредитов, поскольку многие из них имели и продолжают иметь значительную задолженность перед банками.
Так, по данным ВНИИЭСХ суммарная задолженность сельхозорганизаций уже превысила 2 трлн рублей, что в 1,3 раза больше стоимости всей реализованной сельхозпродукции и в 20 раз больше полученной прибыли. Даже при условии субсидирования части процентной ставки, цена кредита оставалась непомерно высокой для сельского хозяйства, рентабельность которого с учетом субсидий составляет в среднем 7 %. При этом 25-30 % сельхозтоваропроизводителей работают в убыток.
Выступая на открытии аграрной выставки «Золотая осень - 2014», председатель правительства России подчеркнул, что необходимо решать основную проблему сельских товаропроизводителей - их закредитованность, для чего нужно внедрять современные технологии, повышать инвестиционную привлекательность сельского хозяйства и совершенствовать таможенно-тарифное регулирование.
Субсидирование кредитов
Минсельхоз России отмечал необоснованное затягивание сроков рассмотрения заявок на получение кредитов - месяцы вместо предусмотренных 5-10 дней. Кроме того реальные процентные ставки банков часто оказывались больше декларированных, а нередко банки отказывали в выдаче кредитов из-за достаточно происходивших задержек бюджетного субсидирования. Поэтому банки требовали предоставления соответствующих гарантий на получение субсидий и ужесточали свои подходы к качеству и стоимости предлагаемой заемщиками залоговой базы.
Как считали некоторые аналитики, несмотря на огромные цифры льготного кредитования, государство в целом считало технологию компенсации процентов по аграрным кредитам несовершенной, поскольку она нередко сопровождалась злоупотреблениями, как со стороны заемщиков, так и со стороны банков, а контроль за качеством и количеством выданных кредитов оказывался неэффективным.
Другие эксперты видели существенные недостатки действующей системы субсидирования процентных ставок в том, что инвестиционные кредиты выдавались на срок до 15 лет, а бюджетные расходы планировались только на 1-3 года, но при этом отсутствовала законодательно закрепленная ответственность государства по взятым обязательствам по поддержке сельского хозяйства.
Все названные выше проблемы требовали изменения действовавшей системы субсидирования аграрных кредитов и ее построения на иных принципах и механизмах.
Необходимо отметить, что недостатки действовавшей системы субсидирования процентных ставок по аграрным кредитам уже давно вызывали беспокойство в Минсельхозе России, по инициативе которого были разработаны новые подходы к порядку субсидирования, а решение по их внедрению было ускорено в для поддержки активного участия отечественного сельского хозяйства в программах импортозамещения. В результате этого Правительство Российской Федерации 29 декабря 2016 г. за № 1528 приняло Постановление «Об утверждении Правил предоставления из федерального бюджета субсидий российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным сельскохозяйственным товаропроизводителям, организациям и индивидуальным предпринимателям, осуществляющим производство, первичную и (или) последующую (промышленную) переработку сельскохозяйственной продукции и ее реализацию, по льготной ставке, и о внесении изменений в пункт 9 Правил предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах».
В принятом документе уточнен перечень субсидируемых кредитов, выдаваемых сельскохозяйственным товаропроизводителям, организациям и индивидуальным предпринимателям, осуществляющим производство, первичную и (или) последующую (промышленную) переработку сельскохозяйственной продукции и ее реализацию, за исключением сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов.
Согласно новым Правилам перечень участников новой программы субсидирования в принципе утверждается Правительством Российской Федерации в соответствии с частью 2 статьи 11 Федерального закона «О развитии сельского хозяйства».
В Правилах содержится ряд новых понятий:
- «уполномоченные банки», то есть российские кредитные организации, являющиеся системно значимыми, так и российские кредитные организации, отвечающие ряду сформулированных критериев.
- «льготная процентная ставка» по краткосрочным и (или) инвестиционным кредитам в размере от 1 до 5 процентов годовых;
- «льготные краткосрочные кредиты» - целевые денежные средства, выданные после 1 января 2017 года в российских рублях уполномоченными банками по льготной ставке на срок не более 1 года и в пределах 1 млрд. рублей на предусмотренные утвержденным Минсельхозом России перечнем цели;
- «льготные инвестиционные кредиты» - целевые денежные средства, выданные после 1 января 2017 года в российских рублях уполномоченными банками по льготной ставке на срок от 2 до 15 лет включительно на утвержденные Минсельхозом России цели;
- «кредитный договор (соглашение)» как основание для выдачи заемщикам уполномоченными банками льготных кредитов в соответствии с «реестрами потенциальных заемщиков» и «реестрами заемщиков»;
- перечень «малых форм хозяйствования» включает крестьянские (фермерские) хозяйства и сельскохозяйственные потребительские кооперативы (за исключением кредитных), а также малые, средние и микропредприятия.
Согласно Правилам состав уполномоченных банков определяется Минсельхозом России в соответствии с такими основными критериями, как наличие собственных средств (капитала) в размере не менее 20 млрд. рублей; наличие специализированных кредитных продуктов и программ для организаций агропромышленного комплекса; срок деятельности организации (без учета реорганизаций и (или) слияний) составляет не менее 5 лет.
В Правилах сформулированы и соответствующие требования к потенциальным заемщикам, подтверждающие их полноценный юридический статус, отсутствие претензий их партнеров по деловым отношениям и коммерческим обязательствам, а также отсутствие просроченной (неурегулированной) задолженности по налогам, сборам и иным обязательным бюджетным и внебюджетным платежам.
При этом заемщики имеют право на самостоятельный выбор уполномоченного банка для получения льготных кредитов, но решение уполномоченного банка о выдаче льготных кредитов будет определяться действующими в нем правилами, документооборотом и процедурами, а также основывается на проверке целевого характера запрашиваемых средств.
Правила обязывают Минсельхоз России контролировать, чтобы не менее 20 процентов общего объема субсидий направлялись на кредитование малых форм хозяйствования.
Субсидии предоставляются уполномоченным банкам в размере 100 процентов ключевой ставки Банка России на дату заключения кредитного договора (соглашения), а при наличии дополнительного соглашения к нему из-за изменения размера платы за пользование льготным кредитом, - на дату заключения дополнительного соглашения к кредитному договору (соглашению).
Правилами предусмотрено право уполномоченных банков на корректировку стоимости выдаваемых ими льготных кредитов в соответствии с их нормативными документами при несоблюдении заемщиками целей использования, невыполнении ими обязательств по погашению основного долга и уплате начисленных процентов в соответствии с графиком платежей по кредитному договору (соглашению) или при подписании соглашения о продлении срока пользования льготным кредитом.
В случае недостатка бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств, утвержденных Минсельхозу России на цели субсидирования процентная ставка по кредитному договору (соглашению) может быть увеличена уполномоченным банком не более чем на 100 процентов размера ключевой ставки Банка России.
Минсельхоз России ежегодно оценивает эффективность использования субсидий исходя из степени достижения следующих показателей результативности предоставления субсидии:
- объем льготных краткосрочных кредитов, выданных на развитие агропромышленного комплекса, из расчета на рубль предоставленного размера субсидий;
- объем льготных инвестиционных кредитов, выданных на развитие агропромышленного комплекса, из расчета на рубль предоставленного размера субсидий.
Минсельхоз России и (или) орган государственного финансового контроля обязаны проводить проверки соблюдения уполномоченными банками целей, условий и порядка предоставления субсидий. При установлении факта нарушения ими целей и условий предоставления субсидии соответствующие средства подлежат возврату в доход федерального бюджета в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации.
Многие аналитики высказывают мнение, что из-за отсутствия окончательно утвержденных лимитов по единой субсидии существует вероятность их пересмотра в сторону уменьшения. Беспокоит и то, что детально не разработан механизм предоставления субсидий уполномоченным банкам.
Представители некоторых исполнительных органов региональной власти к передаче банкам полномочий по распределению субсидий на кредитование относятся достаточно скептически, так как не понимают, «как банки будут решать, кому давать льготные деньги, а кому - не давать». Таково же мнение и некоторых крупных предпринимателей. Так, руководитель группы компаний «Эконива» Ш. Дюрр увидит в новом механизме ряд недостатков. «Во-первых, субсидии не всегда поступают в полном объеме. Если они не пришли сразу, то региональные чиновники могут выплатить их производителям позже. А банки не будут давать льготы, если им не перечислили средства... Во-вторых, теряется целевое назначение субсидий. В аграрных департаментах регионов сидят опытные специалисты, которые знают, где больше всего нужна поддержка, а банкам только предстоит выстроить систему оценки тех или иных проектов. В-третьих, у кредитных организаций свои критерии - большим и надежным компаниям кредиты обычно выдаются под меньший процент. Таким образом, мелкие хозяйства в новых условиях могут вообще не получить никаких льгот».
Другими словами, на исключено, что новый порядок выдачи субсидированных кредитов усилит доминирование агрохолдингов, которые считаются банками более надежными заемщиками, а льготные кредиты будут способствовать сделкам слияния и поглощения. В то же время есть надежда на то, что он сможет сократить вероятность применения мошеннических схем, поскольку теперь на банки возлагается ответственность за целевое использование бюджетных средств, тем более что в число уполномоченных кредитных институтов войдут в первую очередь банки с государственным участием.
Важнейшим достоинством нового порядка субсидированного кредитования, с точки зрения Минсельхоза России, является то, что его участники перестанут отвлекать свои финансовые ресурсы на уплату процентов кредитным организациям в ожидании поступления бюджетных субсидий, поскольку теперь они будут направляться напрямую крупнейшим банкам страны в пределах 100% ключевой ставки Банка России по выданным ими кредитам.
Изменения в системе субсидирования аграрных кредитов, упрощающие технологию их получения и направленные на расширение доступа к ним большого числа потенциальных заемщиков, в целом признаются рыночными, однако им не хватает стабильности и понятных условий. При том, что прогнозируется дальнейший рост потребности в кредитах, одно только уменьшение размера процентных ставок по ним не дает основания для оценки потенциального спроса на них, так как не ясны ресурсные возможности банков, будет ли достаточной их капитализация для наращивания кредитных субсидированных портфелей, и смогут ли они обеспечить соответствие нормативам, устанавливаемым мегарегулятором в сфере кредитования.
Высказываются также сомнения в том, смогут ли банки и органы исполнительной власти сразу же приступить к реализации положений новых Правил субсидирования, поскольку остается нерешенным вопрос чрезмерной долговой, в том числе и кредитной, нагрузки на большинство аграрных организаций. По-прежнему, как подчеркнул в своем выступлении Председатель Правительства России, «в российском сельском хозяйстве, безусловно, есть определенные проблемы из-за большой закредитованности, удорожания кредитов, повышения налогов».
В этой связи, в целом положительно оценивая реальное снижение ставки, многие эксперты сходятся во мнении, что принятые Правила несовершенны. Считается, что при принятии решений по кредитным заявкам каждый банк будет исходить из собственных критериев оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков. К тому же руководители ряда отраслевых ассоциаций обеспокоены сокращением количества возможных уполномоченных банков до 10 и вызванной этим усиленной монополизацией рынка аграрных кредитов, поскольку окажется невозможным кредитование с государственной поддержкой в небольших региональных банках, хотя именно там выгоднее и удобнее привлекать средства на финансирование посевной и уборочной компаний.
Эксперты обратили внимание и на то, что выделенная сумма на субсидирование процентных ставок достаточно скромна — всего 5 млрд. рублей, в то время как годовая потребность российского АПК в оборотных ресурсах достигает порядка 300 млрд рублей.
Реальный эффект от внедрения нового порядка выдачи субсидированных кредитов аграрным предприятиям и организациям можно будет оценить лишь спустя определенное время. В этой связи чрезвычайно полезным будет основательный, обоснованный и независимый анализ его влияния не только на расширение доступа к кредитам, что выразится в увеличении объемов кредитования и количества кредитуемых сельскохозяйственных объектов, но и на состояние и динамику долговой нагрузки на них. Станет ли функционирование такой системы субсидированного кредитования серьезным фактором повышения рентабельности сельскохозяйственного производства и каким образом оно скажется на состоянии участвующих в ней «уполномоченных кредитных организаций, покажет будущее.
АВИС Олег Ушерович
кандидат экономических наук, доцент Департамента финансовых рынков и банков Финансового университета при Правительстве Российской Федерации
< предыдущая | следующая > |
---|