Евразийский юридический портал

Бесплатная юридическая консультация онлайн, помощь юриста и услуги адвоката

  • Увеличить размер шрифта
  • Размер шрифта по умолчанию
  • Уменьшить размер шрифта
Инвестиционное право Процентные ставки по аграрным кредитам

Процентные ставки по аграрным кредитам

Действовавшие до начала 2017 года Правила субсидиро­ванного кредитования сельскохозяйственных предприятий и организаций регулировали порядок предоставления им суб­сидий в виде возмещения части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организаци­ях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах.

Объекты субсидированного кредитования и виды сель­скохозяйственных товаропроизводителей (кроме граждан, ве­дущих личное подсобное хозяйство, и сельскохозяйственных потребительских кооперативов) подлежащих субсидирова­нию, определялись Минсельхозом России по утвержденному Постановлением перечню.

Субсидии предоставлялись в зависимости от отраслевой принадлежности сельскохозяйственных товаропроизводите­лей и целевой направленности выданных кредитов соответ­ственно в размере 67, 80, 95 и 100 процентов ставки рефинанси­рования (учетной ставки) Банка России.

Средства из бюджета субъекта Российской Федерации на возмещение части затрат на выплату процентов по кредитам и займам предоставлялись в зависимости от отраслевой направ­ленности и типа производителя в размере от 20 до 33 процен­тов ставки рефинансирования (учетной ставки) Банка России или размере не менее 3 или 5 процентных пунктов сверх став­ки рефинансирования (учетной ставки) Банка России.

Право на возмещение части затрат заемщики полу­чали при условии выполнения ими обязательств по пога­шению основного долга и уплаты начисленных процентов, а при их нарушении это право утрачивалось. Основанием получения средств на возмещение части затрат по креди­там (займам) было представление заемщиками в уполно­моченный орган ряда требуемых законодательством доку­ментов.

Уполномоченный орган после проверки представленных документов, подтверждающих целевое использование креди­та (займа), оформлял расчет средств на возмещение части за­трат на основании представленного кредитной организацией уведомления об остатке ссудной задолженности и о начислен­ных и об уплаченных процентах.

Эффективность осуществления расходов бюджетов субъ­ектов Российской Федерации, источником финансового обе­спечения которых является субсидия, подлежала ежегодной оценке Минсельхозом России исходя из степени достижения следующих показателей результативности использования суб­сидии:

  • индекс производства продукции растениеводства в хо­зяйствах всех категорий;
  • индекс производства продукции животноводства в хо­зяйствах всех категорий;
  • объем введенных мощностей на животноводческих объектах, построенных (реконструированных и (или) модер­низированных) с государственной поддержкой;

• объем введенных мощностей на растениеводческих объектах, построенных (реконструированных и (или) модер­низированных) с государственной поддержкой.

Реальна ли «революция» в системе субсидирования процентных ставок по аграрным кредитам?

Некоторые эксперты, анализируя масштабы и качество государственной поддержки сельского хозяйства утверждали, что 60-70% средств в виде субсидирования процентной став­ки фактически направлялись на поддержку банков, так как взятые кредиты обслуживались по текущим рыночным про­центным ставкам банков, а государство затем должно было частично компенсировать эти расходы. При этом отмечалось, что процентные ставки по субсидированным кредитам возме­щались с существенной задержкой.

В существовавшей системе субсидирования временной разрыв между уплатой процентов банку и получением суб­сидий от государства становился существенным, особенно в конце года, когда деньги в бюджетах заканчиваются. К тому же постоянные изменения в системе субсидирования не по­зволяли их получателям сориентироваться в новых условиях и осложняли принятие долгосрочных инвестиционных реше­ний из-за негарантированных ожиданий получения конкрет­ных субсидий. Возникавшие при этом кассовые разрывы были вызваны задержками поступления субсидий, составлявших от одного до трех месяцев.

Прежняя система субсидирования в последние годы слишком сильно ориентировалась на крупный бизнес, так как в основном он мог обеспечить соответствие достаточно забю­рократизированной технологии получения помощи от госу­дарства и крайней степенью запутанности системы субсидий. По мнению некоторых аналитиков[3], для выполнения условий получения субсидий зачастую приходилось нести значитель­ные расходы на юристов и бухгалтеров, что не могли позво­лить себе небольшие хозяйства. А отсутствие государственной поддержки существенно уменьшало рентабельность произ­водства в малых и средних хозяйствах России.

Однако большинство потенциальных получателей суб­сидий беспокоила не задержка их получения, а элементарная недоступность такого рода кредитов, поскольку многие из них имели и продолжают иметь значительную задолженность пе­ред банками.

Так, по данным ВНИИЭСХ суммарная задолженность сельхозорганизаций уже превысила 2 трлн рублей, что в 1,3 раза больше стоимости всей реализованной сельхозпродук­ции и в 20 раз больше полученной прибыли. Даже при усло­вии субсидирования части процентной ставки, цена кредита оставалась непомерно высокой для сельского хозяйства, рента­бельность которого с учетом субсидий составляет в среднем 7 %. При этом 25-30 % сельхозтоваропроизводителей работают в убыток.

Выступая на открытии аграрной выставки «Золотая осень - 2014», председатель правительства России подчеркнул, что необходимо решать основную проблему сельских товаропро­изводителей - их закредитованность, для чего нужно внедрять современные технологии, повышать инвестиционную привле­кательность сельского хозяйства и совершенствовать таможен­но-тарифное регулирование.

Субсидирование кредитов

Минсельхоз России отмечал необоснованное затягивание сроков рассмотрения заявок на получение кредитов - месяцы вместо предусмотренных 5-10 дней. Кроме того реальные про­центные ставки банков часто оказывались больше деклариро­ванных, а нередко банки отказывали в выдаче кредитов из-за достаточно происходивших задержек бюджетного субсидиро­вания. Поэтому банки требовали предоставления соответству­ющих гарантий на получение субсидий и ужесточали свои подходы к качеству и стоимости предлагаемой заемщиками залоговой базы.

Как считали некоторые аналитики, несмотря на огром­ные цифры льготного кредитования, государство в целом счи­тало технологию компенсации процентов по аграрным креди­там несовершенной, поскольку она нередко сопровождалась злоупотреблениями, как со стороны заемщиков, так и со сто­роны банков, а контроль за качеством и количеством выдан­ных кредитов оказывался неэффективным.

Другие эксперты видели существенные недостатки дей­ствующей системы субсидирования процентных ставок в том, что инвестиционные кредиты выдавались на срок до 15 лет, а бюджетные расходы планировались только на 1-3 года, но при этом отсутствовала законодательно закрепленная ответствен­ность государства по взятым обязательствам по поддержке сельского хозяйства.

Все названные выше проблемы требовали изменения дей­ствовавшей системы субсидирования аграрных кредитов и ее построения на иных принципах и механизмах.

Необходимо отметить, что недостатки действовавшей системы субсидирования процентных ставок по аграрным кредитам уже давно вызывали беспокойство в Минсельхозе России, по инициативе которого были разработаны новые подходы к порядку субсидирования, а решение по их внедре­нию было ускорено в для поддержки активного участия отече­ственного сельского хозяйства в программах импортозамеще­ния. В результате этого Правительство Российской Федерации 29 декабря 2016 г. за № 1528 приняло Постановление «Об ут­верждении Правил предоставления из федерального бюдже­та субсидий российским кредитным организациям на возме­щение недополученных ими доходов по кредитам, выданным сельскохозяйственным товаропроизводителям, организациям и индивидуальным предпринимателям, осуществляющим производство, первичную и (или) последующую (промыш­ленную) переработку сельскохозяйственной продукции и ее реализацию, по льготной ставке, и о внесении изменений в пункт 9 Правил предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Фе­дерации на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организаци­ях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах».

В принятом документе уточнен перечень субсидируемых кредитов, выдаваемых сельскохозяйственным товаропроиз­водителям, организациям и индивидуальным предпринима­телям, осуществляющим производство, первичную и (или) последующую (промышленную) переработку сельскохозяй­ственной продукции и ее реализацию, за исключением сель­скохозяйственных кредитных потребительских кооперативов.

Согласно новым Правилам перечень участников новой программы субсидирования в принципе утверждается Правительством Российской Федерации в соответствии с частью 2 статьи 11 Федерального закона «О развитии сельского хозяй­ства».

В Правилах содержится ряд новых понятий:

  • «уполномоченные банки», то есть российские кредит­ные организации, являющиеся системно значимыми, так и российские кредитные организации, отвечающие ряду сфор­мулированных критериев.
  • «льготная процентная ставка» по краткосрочным и (или) инвестиционным кредитам в размере от 1 до 5 процен­тов годовых;
  • «льготные краткосрочные кредиты» - целевые денеж­ные средства, выданные после 1 января 2017 года в российских рублях уполномоченными банками по льготной ставке на срок не более 1 года и в пределах 1 млрд. рублей на предусмотрен­ные утвержденным Минсельхозом России перечнем цели;
  • «льготные инвестиционные кредиты» - целевые денеж­ные средства, выданные после 1 января 2017 года в российских рублях уполномоченными банками по льготной ставке на срок от 2 до 15 лет включительно на утвержденные Минсельхозом России цели;
  • «кредитный договор (соглашение)» как основание для выдачи заемщикам уполномоченными банками льготных кредитов в соответствии с «реестрами потенциальных заем­щиков» и «реестрами заемщиков»;
  • перечень «малых форм хозяйствования» включает кре­стьянские (фермерские) хозяйства и сельскохозяйственные по­требительские кооперативы (за исключением кредитных), а также малые, средние и микропредприятия.

Согласно Правилам состав уполномоченных банков определяется Минсельхозом России в соответствии с такими основными критериями, как наличие собственных средств (ка­питала) в размере не менее 20 млрд. рублей; наличие специ­ализированных кредитных продуктов и программ для орга­низаций агропромышленного комплекса; срок деятельности организации (без учета реорганизаций и (или) слияний) со­ставляет не менее 5 лет.

В Правилах сформулированы и соответствующие тре­бования к потенциальным заемщикам, подтверждающие их полноценный юридический статус, отсутствие претензий их партнеров по деловым отношениям и коммерческим обяза­тельствам, а также отсутствие просроченной (неурегулирован­ной) задолженности по налогам, сборам и иным обязатель­ным бюджетным и внебюджетным платежам.

При этом заемщики имеют право на самостоятельный выбор уполномоченного банка для получения льготных кре­дитов, но решение уполномоченного банка о выдаче льготных кредитов будет определяться действующими в нем правила­ми, документооборотом и процедурами, а также основывает­ся на проверке целевого характера запрашиваемых средств.

Правила обязывают Минсельхоз России контролировать, чтобы не менее 20 процентов общего объема субсидий направ­лялись на кредитование малых форм хозяйствования.

Субсидии предоставляются уполномоченным банкам в размере 100 процентов ключевой ставки Банка России на дату заключения кредитного договора (соглашения), а при на­личии дополнительного соглашения к нему из-за изменения размера платы за пользование льготным кредитом, - на дату заключения дополнительного соглашения к кредитному дого­вору (соглашению).

Правилами предусмотрено право уполномоченных бан­ков на корректировку стоимости выдаваемых ими льготных кредитов в соответствии с их нормативными документами при несоблюдении заемщиками целей использования, невы­полнении ими обязательств по погашению основного долга и уплате начисленных процентов в соответствии с графиком платежей по кредитному договору (соглашению) или при подписании соглашения о продлении срока пользования льготным кредитом.

В случае недостатка бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств, утвержденных Минсельхозу России на цели субсидирования процентная ставка по кредитному договору (соглашению) может быть увеличена уполномочен­ным банком не более чем на 100 процентов размера ключевой ставки Банка России.

Минсельхоз России ежегодно оценивает эффективность использования субсидий исходя из степени достижения сле­дующих показателей результативности предоставления суб­сидии:

  • объем льготных краткосрочных кредитов, выданных на развитие агропромышленного комплекса, из расчета на рубль предоставленного размера субсидий;
  • объем льготных инвестиционных кредитов, выданных на развитие агропромышленного комплекса, из расчета на рубль предоставленного размера субсидий.

Минсельхоз России и (или) орган государственного фи­нансового контроля обязаны проводить проверки соблюдения уполномоченными банками целей, условий и порядка предо­ставления субсидий. При установлении факта нарушения ими целей и условий предоставления субсидии соответствующие средства подлежат возврату в доход федерального бюджета в соответствии с бюджетным законодательством Российской Фе­дерации.

Многие аналитики высказывают мнение, что из-за отсут­ствия окончательно утвержденных лимитов по единой субси­дии существует вероятность их пересмотра в сторону умень­шения. Беспокоит и то, что детально не разработан механизм предоставления субсидий уполномоченным банкам.

Представители некоторых исполнительных органов ре­гиональной власти к передаче банкам полномочий по рас­пределению субсидий на кредитование относятся достаточно скептически, так как не понимают, «как банки будут решать, кому давать льготные деньги, а кому - не давать». Таково же мнение и некоторых крупных предпринимателей. Так, руко­водитель группы компаний «Эконива» Ш. Дюрр увидит в но­вом механизме ряд недостатков. «Во-первых, субсидии не всег­да поступают в полном объеме. Если они не пришли сразу, то региональные чиновники могут выплатить их производите­лям позже. А банки не будут давать льготы, если им не пере­числили средства... Во-вторых, теряется целевое назначение субсидий. В аграрных департаментах регионов сидят опытные специалисты, которые знают, где больше всего нужна под­держка, а банкам только предстоит выстроить систему оценки тех или иных проектов. В-третьих, у кредитных организаций свои критерии - большим и надежным компаниям кредиты обычно выдаются под меньший процент. Таким образом, мел­кие хозяйства в новых условиях могут вообще не получить ни­каких льгот».

Другими словами, на исключено, что новый порядок выдачи субсидированных кредитов усилит доминирование агрохолдингов, которые считаются банками более надежны­ми заемщиками, а льготные кредиты будут способствовать сделкам слияния и поглощения. В то же время есть надежда на то, что он сможет сократить вероятность применения мо­шеннических схем, поскольку теперь на банки возлагается от­ветственность за целевое использование бюджетных средств, тем более что в число уполномоченных кредитных институтов войдут в первую очередь банки с государственным участием.

Важнейшим достоинством нового порядка субсидирован­ного кредитования, с точки зрения Минсельхоза России, явля­ется то, что его участники перестанут отвлекать свои финансо­вые ресурсы на уплату процентов кредитным организациям в ожидании поступления бюджетных субсидий, поскольку теперь они будут направляться напрямую крупнейшим бан­кам страны в пределах 100% ключевой ставки Банка России по выданным ими кредитам.

Изменения в системе субсидирования аграрных креди­тов, упрощающие технологию их получения и направленные на расширение доступа к ним большого числа потенциальных заемщиков, в целом признаются рыночными, однако им не хватает стабильности и понятных условий. При том, что про­гнозируется дальнейший рост потребности в кредитах, одно только уменьшение размера процентных ставок по ним не дает основания для оценки потенциального спроса на них, так как не ясны ресурсные возможности банков, будет ли до­статочной их капитализация для наращивания кредитных субсидированных портфелей, и смогут ли они обеспечить со­ответствие нормативам, устанавливаемым мегарегулятором в сфере кредитования.

Высказываются также сомнения в том, смогут ли банки и органы исполнительной власти сразу же приступить к реали­зации положений новых Правил субсидирования, поскольку остается нерешенным вопрос чрезмерной долговой, в том чис­ле и кредитной, нагрузки на большинство аграрных организаций. По-прежнему, как подчеркнул в своем выступлении Председатель Правительства России, «в российском сельском хозяйстве, безусловно, есть определенные проблемы из-за большой закредитованности, удорожания кредитов, повыше­ния налогов».

В этой связи, в целом положительно оценивая реальное снижение ставки, многие эксперты сходятся во мнении, что принятые Правила несовершенны. Считается, что при при­нятии решений по кредитным заявкам каждый банк будет исходить из собственных критериев оценки кредитоспособно­сти потенциальных заемщиков. К тому же руководители ряда отраслевых ассоциаций обеспокоены сокращением количе­ства возможных уполномоченных банков до 10 и вызванной этим усиленной монополизацией рынка аграрных кредитов, поскольку окажется невозможным кредитование с государ­ственной поддержкой в небольших региональных банках, хотя именно там выгоднее и удобнее привлекать средства на фи­нансирование посевной и уборочной компаний.

Эксперты обратили внимание и на то, что выделенная сумма на субсидирование процентных ставок достаточно скромна — всего 5 млрд. рублей, в то время как годовая по­требность российского АПК в оборотных ресурсах достигает порядка 300 млрд рублей.

Реальный эффект от внедрения нового порядка выдачи субсидированных кредитов аграрным предприятиям и орга­низациям можно будет оценить лишь спустя определенное время. В этой связи чрезвычайно полезным будет основатель­ный, обоснованный и независимый анализ его влияния не только на расширение доступа к кредитам, что выразится в увеличении объемов кредитования и количества кредитуемых сельскохозяйственных объектов, но и на состояние и динами­ку долговой нагрузки на них. Станет ли функционирование такой системы субсидированного кредитования серьезным фактором повышения рентабельности сельскохозяйственного производства и каким образом оно скажется на состоянии уча­ствующих в ней «уполномоченных кредитных организаций, покажет будущее.

АВИС Олег Ушерович
кандидат экономических наук, доцент Департамента финансовых рынков и банков Финансового университета при Правительстве Российской Федерации


   

Актуально


Генеральный партнер

 


12.00.00 Юридические науки

08.00.00 Экономические науки

09.00.00 Философские науки