Евразийский юридический портал

...совместная работа направлена на разработку актуальных проблем юриспруденции

  • Увеличить размер шрифта
  • Размер шрифта по умолчанию
  • Уменьшить размер шрифта

Вопросы квалификации преднамеренного банкротства (ст. 196 УК РФ)

 

Вопросы квалификации преднамеренного банкротства (ст. 196 УК РФ)




ФИНАНСОВОЕ ПРАВО
Гарифуллина Р. Ф.

Научная статья содержит дискуссионные вопросы и адресована всем, кого интересуют проблемы борьбы с преступлениями в сфере криминального банкротства. В работе рассматриваются вопросы квалификации преднамеренного банкротства, раскрываются объективные и субъективные признаки состава преступления, понятие неплатежеспособности.




В банковской практике нередки случаи, когда заемщики стремятся избежать уплаты долга не в спорных гражданско-пра­вовых ситуациях, а умышленно, используя для этого преступные приемы, уловки и ухищрения. Подобные действия недобросо­вестных должников - уголовно наказуемы и рассматриваются в соответствии с уголовным законом. Как мы уже говорили, для за­щиты имущественных интересов кредиторов от преступных по­сягательств в новом Уголовном кодексе РФ 1997 г. предусмотрены различные меры ответственности (в зависимости от способов, применяемых заемщиками с целью невыполнения обязательств по кредитному договору). Таких способов несколько: 1) прямое уклонение от исполнения судебного решения по погашению долга (ст. 177 УК РФ); 2) обман кредиторов при умышленном или фиктивном банкротстве (ст.ст. 196, 197 УК РФ).

Правовую базу, необходимую для усвоения уголовно-пра­вовых норм о банкротстве, представляют: ст.ст. 25, 65 ГК РФ; Фе­деральный закон от 26 октября 2002 года «О несостоятельности (банкротстве)»; постановление Правительства РФ от 27 декабря 2004 года № 855 «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства»; приказ Минэкономразвития РФ от 5 февраля 2009 г. № 35 «Об утверждении Методических рекомендаций по проведению финансово-экономической экс­пертизы, назначенной в ходе предварительного следствия, су­дебного разбирательства уголовных дел, возбужденных по при­знакам преступления, предусмотренного статьей 196 УК РФ, Методических рекомендаций для специалистов, привлекаемых к участию в процессуальных действиях в порядке, установлен­ном УПК РФ, при проверке следователем сообщения о престу­плении, предусмотренном статьей 196 УК РФ и др.».




В соответствии с Законом РФ «О несостоятельности (бан­кротстве)» неплатежеспособность - основной признак бан­кротства коммерческой организации - заключается в приоста­новлении текущих платежей и в неспособности обеспечить выполнение требований кредиторов в течение трех месяцев с момента наступления срока погашения задолженности, в частности, по кредитному договору. Подобная ситуация обу­словлена превышением обязательств должника над его иму­ществом или неудовлетворительной структурой баланса.

Факт банкротства удостоверяется соответствующим решени­ем арбитражного суда или официальным объявлением должника о своей несостоятельности при его добровольной ликвидации.

Суть процесса признания должника банкротом состоит в следующем: в предвидении банкротства должник подает в арбитражный суд заявление о возбуждении производства по делу о несостоятельности. Основанием такого заявления яв­ляется решение собственника предприятия-должника, или органа, уполномоченного управлять его имуществом, или ру­ководящего органа предприятия. Заявление в обязательном порядке должно содержать сведения о сумме требований, ко­торые не могут быть удовлетворены по причинам, по которым должник считает невозможным выполнить свои обязатель­ства; к нему прилагаются списки кредиторов и должников с расшифровкой их дебиторской и кредиторской задолженно­сти, бухгалтерский баланс или заменяющие его бухгалтерские документы.


С заявлением в арбитражный суд о возбуждении про­изводства по делу о банкротстве может обратиться кредитор должника, если последний не выполняет обязательства по оплате товаров (работ, услуг) по истечении трех месяцев со дня наступления сроков исполнения обязательств, а также при определенных обстоятельствах - прокурор.

Арбитражный суд возбуждает производство по делу и по результатам его рассмотрения принимает решение о при­знании должника банкротом и открытии конкурсного произ­водства либо об отклонении заявления, если выявлена факти­ческая состоятельность должника и требования кредиторов могут быть удовлетворены. Производство по делу может быть приостановлено и вынесено определение о проведении внеш­него управления имуществом должника или санация.

Если предприятие объявлено банкротом, осуществляется конкурсное производство с целью соразмерного удовлетворения требований кредиторов и объявления должника свободным от долгов, а также с целью охраны сторон от неправомерных дей­ствий в отношении друг друга. С момента признания должника несостоятельным и принятия решения об открытии конкурсно­го производства, согласно Закону о несостоятельности (банкрот­стве), запрещается передача либо другое отчуждение имущества должника (кроме специального разрешения собрания кредито­ров), погашение его обязательств. Собрание кредиторов прини­мает решение о продаже имущества должника, последняя про­водится конкурсным управляющим. После этого в порядке и с очередностью, установленной в федеральном законе и Граждан­ском кодексе, удовлетворяются требования кредиторов. Долж­ник освобождается от долгов, и его предприятие ликвидируется.


Статья 196 УК РФ устанавливает уголовную ответствен­ность за преднамеренное банкротство, то есть за совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в т.ч. индивидуальным предприни­мателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособ­ность юридического лица или гражданина, в том числе индиви­дуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб.

Преднамеренное банкротство, по сути, представляет со­бой обманные действия, то есть умышленное искажение ис­тинного положения дел или их сознательное сокрытие с це­лью ввести в заблуждение банк и таким образом отказаться от погашения долга по кредитному договору.


Руководитель организации или индивидуальный пред­приниматель, вставшие на преступный путь, как правило, за­ранее планируют свои действия, направленные на создание или увеличение неплатежеспособности. Для этого могут при­меняться следующие приемы:

-      незаконные переводы денежных средств на счета других предприятий с целью дальнейшего их присвоения;

-      приобретение сырья или материалов по умышленно за­вышенным ценам;

-       реализация продукции по намеренно заниженным ценам;

-      использование денежных средств на покупку личных вещей;

-      выдача коммерческих или товарных кредитов (в том числе соучастникам преступления) и их невозвращение под оправдательным предлогом;

-      перевод иностранной валюты за границу по фиктивным контрактам и т.п.


Подобное умышленное причинение вреда собственной ор­ганизации, в том числе путем заведомо некомпетентного ведения дел, происходит в личных интересах или интересах иных лиц. Целью данных действий является невыполнение денежных обя­зательств, более выгодное для руководителя или собственника организации либо для индивидуального предпринимателя, чем дальнейшее осуществление предпринимательской деятельности.

Собственником коммерческой организации является ее учредитель, который вправе по своему усмотрению совершать в отношении имущества, принадлежащего организации, лю­бые действия, в том числе отчуждать его, передавать другим лицам права владения, пользования и распоряжения, отда­вать имущество в залог и обременять иным способом, а также принимать любые управленческие решения, сязанные с хо­зяйственной и финансовой деятельностью, с реорганизацией и ликвидацией юридического лица.

Руководитель организации - это орган юридического лица, действующий в соответствии с учредительными доку­ментами. Руководитель выступает от имени юридического лица и обязан действовать добросовестно и разумно (ст. 53 ГК РФ) в интересах коммерческой организации. Руководителем может быть и собственник (учредитель) организации.


При преднамеренном банкротстве собственник коммерческой организации или руководитель, злоупотребляя своими полномо­чиями по руководству хозяйственной и финансовой деятельностью организации, наносит ущерб ее интересам и создает условия для возникновения несостоятельности, увеличения неплатежеспособ­ности, или сознательно не принимает мер по ее уменьшению.

Индивидуальный предприниматель - это гражданин, который занимается хозяйственной деятельностью без обра­зования юридического лица и зарегистрированный в государ­ственных органах в таком качестве.

Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство наступает при условии причинения крупного ущерба кредитору именно вследствие умышленного создания или увеличения не­платежеспособности недобросовестным должником.

Статья опубликована в Евразийском юридическом журнале № 5 (96) 2016



Следующие материалы:

Предыдущие материалы:




   
Пользовательского поиска

Юридические статьи

Адвокатура
Адвокатская деятельность и адвокатура
Авторское право
Антикоррупционное право
Антимонопольное право
Административное право
Актуальный вопрос
Аграрное право
Арбитражный процесс
Агентство правовой информации «человек и закон»
Бизнес и право
Безопасность и право
Бюджетное право
Гражданское право
Банковское право
Гражданский процесс
Гуманитарные права
Гражданское общество
Гражданско-процессуальное право
Государство и политические партии
Договорное право
Дискуссионный клуб
Евразийская интеграция
Евразийская адвокатура
Евразийская безопасность
Евразийская толерантность
Евразийское сравнительное право
Евразийская геополитика и международное право
Европейское право
Корпоративное право
Конституционное и муниципальное право
Криминалистика
Криминология
Криминалистика и оперативно-розыскная деятельность
Конституционное право
Муниципальное право
Международное право
Миграционное право
Международное экономическое право
Международное экологическое право
Мусульманское право
Мнение нашего эксперта
Международное инвестиционное право
Международная практика
Международное морское право
Международное публичное право
Международное частное право
Право стран СНГ
Право ЕС
Право зарубежных государств
Право Европейского Союза
Право зарубежных государств
Международное гуманитарное право
Национальная безопасность
Общие права человека
Образовательное право
Обычное право
Профессиональная защита
Права детей
Правовая реформа
Психология и право
Проблемы юридического образования
Права человека
Право и образование
Прокурорский надзор
Правоохранительные органы
Право и безопасность
Приглашение к дискуссии
Право народов
Педагогика и право
Право интеллектуальной собственности
Парламентское право
Право и политика
Предпринимательское право
Природоресурсное право
Рецензии
Религия и право
Страницы истории
Слово молодым ученым юристам-международникам
Страховое право
Социология и право
Судебная экспертиза
Судопроизводство
Социальные права
Судоустройство
Сравнительное право
Спортивное право
Инвестиционное право
Инновационное право
Информационное право
История государства и права
История права
Избирательное право
Исполнительное производство
Интерэкоправо
Земельное право
Уголовный процесс
Уголовное право и криминология
Уголовное право
Уголовно-процессуальное право
Уголовный процесс и криминалистика
Уголовно-исполнительное правоотношение
Уголовно-исполнительное право
Уголовное судопроизводство
Трудовое право
Теория прав человека
Теория и история государства и права
Таможенное право
Теория права и государства
Теория
Трибуна молодого ученого
Философия права
Финансовое право
Федеративные отношения
Жилищное право
Экономические права
Экологическое право
Юридическая наука
Юридические конференции
Юридическая практика
Ювенальная юстиция
Юридическое образование
Юридическая этика
Ювенальное право

Самое читаемое


 


12.00.00 Юридические науки

08.00.00 Экономические науки

09.00.00 Философские науки

Баннер
Баннер

Политические, финансовые, новости Евразии, обзоры, рецензии стран СНГ, новости в мире. Вся подробная информация тут на сайте http://www.eurasia-allnews.ru

Пресс-релизы

Баннер
Баннер
Баннер
Баннер
Баннер